依你的真實生活， 整理好的稅務解答。
為個人、家庭、企業老闆與投資人準備的白話稅務指南。從一個問題、一個主題或你的情況開始，不需要先懂稅務術語。每篇指南都有繁體中文版，重要稅務用語保留英文方便對照。
你的問題屬於哪個稅務主題？
知識庫分為六大主題，每個主題都說明涵蓋哪些內容，讓你點進去之前就知道方向。
個人與家庭
報稅基本知識、稅務居民身分、W-2 與 1099 表格、ITIN、非居民配偶，以及全球所得。
- 今年我需要報稅嗎？
- 我是美國稅務居民還是非居民？
小型企業與自雇人士
預估稅、自雇稅、費用扣除（包括家庭辦公室），以及自己當老闆對報稅的影響。
- 我需要繳季度預估稅嗎？
- 小型企業老闆可以扣除哪些費用？
企業成立與公司架構
選擇並設立公司架構：LLC、S-Corp 與 EIN。
- 我需要成立 LLC 嗎？
- 我的公司該選 LLC 還是 S-Corp？
房地產與 Airbnb
Airbnb 與租金收入（包括海外房產）：哪些要申報、哪些可以扣除、哪些免稅。
- Airbnb 收入要怎麼申報？
- 租金收入什麼時候免稅？
投資與海外帳戶
海外銀行帳戶、來自海外的贈與、海外房產與加密貨幣：哪些要繳稅、哪些必須申報。
- 我在台灣或中國的銀行帳戶需要申報嗎？
- 我需要申報 FBAR 嗎？
IRS 與稅務問題
IRS 信件與通知、繳不出的稅款、修正稅表，以及錯過報稅截止日。
- 我收到 IRS 的信，該怎麼辦？
- CP2000 通知代表什麼？
最值得先讀的六篇指南
涵蓋最常見稅務情況的實用起點，從需不需要報稅，到收到 IRS 的信代表什麼。
我需要申報美國聯邦稅表嗎？
依報稅身分區分的申報門檻、一定要報稅的情況，以及即使不需要也值得報稅的時機。
入門 · 5 分鐘閱讀我收到 IRS 的信，該怎麼辦？
大多數 IRS（美國國稅局）通知都是例行公事。教你看懂信件、判斷通知類型，並決定下一步。
入門 · 4 分鐘閱讀什麼是 LLC？我需要成立嗎？
LLC 是什麼、實際能提供哪些保障、如何課稅，以及如何判斷你是否需要成立。
入門 · 6 分鐘閱讀季度預估稅：誰要繳？怎麼算？
誰需要繳預估稅、每季截止日期、如何計算每期金額，以及如何避免少繳罰款。
進階 · 6 分鐘閱讀Airbnb 房東報稅指南：要申報什麼、可以扣除什麼
哪些 Airbnb 收入要申報、哪些費用可以扣除、Schedule E 與 Schedule C 的差別，以及 14 天規則如何適用。
進階 · 7 分鐘閱讀FBAR：我需要申報海外銀行帳戶嗎？
誰需要申報 FBAR、$10,000 門檻如何計算、如何提交 FinCEN Form 114，以及與 FATCA 的差異。
進階 · 6 分鐘閱讀所有已發布的指南
共 100 篇指南，依主題分類。
個人與家庭35
- 剛來美國？新移民完整報稅指南
- 我是美國稅務居民嗎？
- 我需要申報美國聯邦稅表嗎？
- 在美國第一次報稅：完整步驟指南
- 抵稅額（tax credit）與扣除額（deduction）有什麼不同？
- 什麼是 W-2？該怎麼看？
- W-2 與 1099：有什麼差別？為什麼重要？
- 兒童抵稅額（Child Tax Credit）：誰符合資格、如何申請
- 什麼是 ITIN？如何申請？
- 非居民配偶：我們可以合併報稅嗎？
- 雙重身分報稅：抵達或離開美國的那一年
- 實質居留測試：如何計算你在美國的天數
- 海外收入：美國稅務居民要申報全球所得嗎？
- 收到 PayPal、Venmo 或 eBay 的 1099-K，要繳稅嗎？
- 父母住在海外，可以申報為受扶養人嗎？
- 教育抵稅額：AOTC 與 Lifetime Learning Credit 怎麼選？
- 為什麼今年要補稅？看懂 W-4 與預扣稅
- 美國新稅法：2025 與 2026 年報稅有哪些改變？
- 小費免稅？誰符合小費扣除資格？
- 加班費免稅？加班費扣除額如何計算？
- 65 歲以上新增 $6,000 扣除額：資格與收入限制
- 州稅與地方稅（SALT）扣除額：上限、收入限制與實例
- 汽車貸款利息扣除額：哪些車輛與貸款符合資格？
- 2026 年慈善捐款：不分項扣除也能扣除的新規定
- Trump 帳戶：誰可以開戶、$1,000 政府提撥與相關規定
- 兒童與受扶養人照顧抵稅額：2025 與 2026 年規定與範例
- 529 計畫：擴大的 K-12 與職業證照費用說明
- 外國稅額抵免（Form 1116）：避免台灣與其他海外所得被雙重課稅
- 海外工作所得排除額（Form 2555）：2025 與 2026 年規定
- 住在台灣或海外：美國報稅清單
- 傳統 IRA 與 Roth IRA 存款：2025 與 2026 年上限與收入規定
- 贈與稅與 Form 709：美國贈與人 2025 與 2026 年何時要申報
- 退休帳戶提領與 RMD：稅、10% 罰款與期限
- 兒童稅（Kiddie Tax）：孩子的投資所得何時按父母稅率課稅
- 社會安全福利要繳稅嗎？50% 與 85% 規則說明
投資與海外帳戶41
- 加密貨幣稅務說明：什麼時候要繳稅？
- FBAR：我需要申報海外銀行帳戶嗎？
- 海外贈與：父母從海外匯來的錢要繳稅嗎？
- Form 3520：申報大額海外贈與
- FBAR 與 Form 8938 有什麼不同？
- 台灣或海外銀行帳戶需要申報嗎？
- 海外房產：美國納稅人需要知道的事
- 海外父母匯超過 10 萬美元給我，要報 Form 3520 嗎？
- 父母分多次匯款，Form 3520 的 10 萬美元門檻怎麼算？
- 海外父母幫我付美國房屋頭期款，要申報嗎？
- 海外父母直接付我的學費，要報 Form 3520 嗎？
- 把自己海外帳戶的錢匯到美國，要繳稅嗎？
- 海外賣房後把錢匯到美國，要申報什麼？
- Form 3520 忘記報或晚報，現在怎麼辦？
- 夫妻收到海外父母贈與，Form 3520 怎麼判斷？
- 海外贈與和海外遺產，在美國申報有什麼不同？
- 海外父母贈與 vs. Foreign Trust Distribution，為什麼不能搞混？
- 海外帳戶超過 $10,000 就要報 FBAR 嗎？
- FBAR 的海外帳戶最高餘額怎麼算？
- 剛搬來美國，原本的台灣／海外帳戶要申報嗎？
- 海外帳戶沒有利息，也要報 FBAR 嗎？
- 台灣／海外定存要報 FBAR 或 Form 8938 嗎？
- 海外股票與證券帳戶怎麼申報？
- 海外儲蓄險／有現金價值的人壽保險要申報嗎？
- 忘記報 FBAR 怎麼辦？
- 夫妻共同海外帳戶，FBAR 怎麼報？
- 搬來美國以前就有的海外存款，需要申報嗎？
- 賣股票賺錢，資本利得怎麼課稅？
- 股票賠錢，可以抵稅嗎？
- 銀行利息和股利要申報嗎？
- RSU 限制性股票單位怎麼課稅：歸屬、W-2 所得與出售時的成本基礎
- ESPP 員工購股計畫怎麼課稅：合格與不合格處分及 Form 3922
- 員工股票選擇權：ISO 與 NSO、Form 3921 與另類最低稅
- Form 1099-DA：加密貨幣經紀商 2025 與 2026 年申報什麼
- 成本基礎與 Form 1099-B：受涵蓋股票、調整與 Form 8949
- 淨投資所得稅（NIIT）：2025 與 2026 年誰要繳 3.8% 的稅
- 融資與投資借款利息：Form 4952 投資利息扣除
- 出售黃金、白銀、錢幣或藝術品：28% 收藏品稅率
- Form 1099-DIV 與 1099-INT 逐欄解說
- 海外共同基金與 ETF：PFIC 規定與 Form 8621
- 海外退休金與退休帳戶：美國納稅人要申報什麼
官方來源・仔細查核・清楚解說指南依 2025 稅務年度查核中文摘要為翻譯內容
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