開始之前：先確認兩件事
如果你還沒確認，開始報稅前請先確認這兩件事：
- 你需要報稅嗎？請在我們的 是否需要報稅指南 中確認收入門檻。如果你的收入低於你報稅身分的門檻，你可能不需要報稅 — 不過如果有預扣稅款，通常還是應該報。
- 你要申報哪一份表格？如果你是居民外國人或美國公民，申報 Form 1040（本指南說明的內容）。如果你是非居民外國人（大多數 F-1 學生、J-1 訪問學者），則改為申報 Form 1040-NR。如果不確定，請參閱我們的 稅務居民身分指南。
✅ 最重要的第一步
在打開任何報稅軟體之前，先準備好你的文件。報稅報到一半卡住，最常見的原因是少了一份 W-2，或手邊沒有銀行代碼。先做步驟 1 — 所有東西都在眼前時，其他步驟會快很多。
申報第一份稅表的五個步驟
看懂你的 W-2
對大多數第一次報稅的人來說，W-2 是最重要的文件。雇主會在 1 月 31 日前寄出，申報你這一年的總薪資與預扣的稅款。
需要知道的重要欄位：
| 欄位 | 代表什麼 |
|---|---|
| Box 1 | 應稅薪資總額 — 這是你受雇收入的總收入 |
| Box 2 | 已預扣的聯邦所得稅 — 這是雇主已經代你繳給 IRS 的金額 |
| Box 3 | 社會安全稅薪資 |
| Box 4 | 已預扣的社會安全稅（Box 3 的 6.2%） |
| Box 5 | 聯邦醫療保險稅薪資 |
| Box 6 | 已預扣的聯邦醫療保險稅（Box 5 的 1.45%） |
| Box 12 | 各種代碼 — 可能包括 401(k) 提撥、健康保險保費與其他福利 |
| Box 16–17 | 州薪資與已預扣的州所得稅（用於州稅表） |
ℹ️ Box 2 是大多數人能拿到退稅的原因
雇主會依你預估的應繳稅額，從每一份薪水中預扣稅款。Box 2 顯示這一年預扣的總額。如果預扣太多（只有一份工作、沒有複雜扣除的人很常見），超過的部分會退還給你。如果預扣太少，你就要補繳差額。
標準扣除額與分項扣除：該選哪一個
每位報稅人都可以用標準扣除額或實際的分項扣除額來減少應稅所得 — 以較大者為準。
標準扣除額（Standard Deduction）
$15,750
2025 稅務年度單身申報人的固定金額（2026 稅務年度為 $16,100）。不需要收據，直接選擇就好。
✓ 最適合大多數第一次報稅的人
分項扣除額（Itemized Deductions）
你的實際費用
加總符合資格的費用：房貸利息、州與地方稅（2025 年最高 $40,000，收入較高者上限較低）、慈善捐款等。
只有總額超過 $15,750 時才划算
2026 年稅表（2027 年申報）的重要截止日
| 日期 | 會發生什麼 |
|---|---|
| 2027 年 2 月 1 日 | 雇主必須寄出你的 2026 年 W-2（1 月 31 日是星期日，所以截止日順延到下一個工作日）。請留意你的電子郵件與信箱。 |
| 2027 年 4 月 15 日 | 2026 年聯邦稅表截止日。即使申請延期，也要在這一天前繳清欠稅。 |
| 2027 年 4 月 15 日 | 申報 Form 4868 申請 6 個月延期的截止日（申報截止日延到 2027 年 10 月 15 日）。 |
| 2027 年 10 月 15 日 | 2026 年稅表延期後的申報截止日（如果你在 2027 年 4 月 15 日前申報了 Form 4868）。 |
⚠️ 延期申報 ≠ 延期繳稅
申報 Form 4868 讓你有更多時間提交稅表 — 但不會延長繳納欠稅的時間。如果你預期要補稅，仍然必須在 4 月 15 日前繳納估計的金額，以避免罰款與利息。即使還沒完成稅表，也可以先在 IRS.gov/payments 繳款。
第一次報稅最常見的錯誤
- 因為覺得太難而完全不報稅 — 這是代價最高的錯誤。即使稅表不完美，也比沒有報好。先報出去，需要時再修正。
- 漏報部分收入 — 每一份 W-2、每一份 1099，甚至沒有表格的收入（小費、現金收入、Venmo 收入）。IRS 會收到你所有 1099 與 W-2 的副本，少了什麼它會發現。
- 直接存款的銀行帳號填錯 — 每一個數字都要再確認一次。如果帳號錯了，你的退稅會進到別人的帳戶，很難追回。
- 沒有保存副本 — 把完成的稅表下載成 PDF 並保存。明年電子申報需要你前一年的調整後總收入（AGI），而且申請貸款、簽證等時也常需要稅表。
- 漏掉可退還的抵稅額 — 許多第一次報稅的人不知道自己符合勞動所得抵稅額或教育抵稅額。報稅軟體會自動問到，但你要仔細回答問題。
💡 第一份稅表最難
每個第一次報稅的人都會覺得不知所措。好消息是：第二年會容易非常多。到那時你知道會收到哪些表格、要在哪裡輸入、要注意什麼。你在第一份稅表上投入的時間，會在之後的每一份稅表上得到回報。