簡短的答案
IRS 稅務記錄（transcript）是 IRS 檔案中你稅務資料的免費摘要。個人有五種。最快的取得方式是你的 IRS 個人線上帳戶。如果你無法在線上驗證身分，可以用郵寄或撥打 800-908-9946 取得報稅表記錄或稅務帳戶記錄，或用 Form 4506-T 申請任何種類。稅務記錄不是你報稅表的影本；如果需要實際副本，請申請 Form 4506，每份報稅表 $30。
五種稅務記錄
| 記錄種類 | 顯示內容 | 可取得的年度 |
|---|---|---|
| 報稅表記錄（tax return transcript） | 你原始 Form 1040 申報時的大部分項目，以及附表；不含之後的變更 | 當年度與前 3 年 |
| 稅務帳戶記錄（tax account transcript） | 報稅身分、應稅所得、付款等基本資料，以及申報後的變更 | 線上為當年度與前 9 年；郵寄或電話為當年度與前 3 年 |
| 帳戶完整記錄（record of account transcript） | 報稅表記錄與稅務帳戶記錄的合併 | 當年度與前 3 年 |
| 工資與收入記錄（wage and income transcript） | Form W-2、1098、1099、5498 等資訊申報表的資料 | 當年度與前 9 年 |
| 未報稅證明信（verification of non-filing letter） | IRS 在申請當天沒有處理過的 Form 1040 報稅記錄 | 當年度在 6 月 15 日之後；前 3 年隨時可取得 |
報稅表記錄通常可以滿足房貸機構的需求。如果你修改過報稅表或 IRS 調整過，請申請帳戶完整記錄，因為報稅表記錄只顯示原始報稅表。更早的年度可以用 Form 4506-T 申請。
常見用途
- 貸款與房貸：證明收入和報稅身分。
- 助學金：IRS 另有一個頁面說明申請學生助學金時的稅務資料。
- 準備報稅：查詢去年的 AGI，或確認申報了哪些 W-2 和 1099。
- 核對通知：把 IRS 的信和 IRS 檔案中的資料比較。
- 證明你沒有報稅：未報稅證明信。它不會說明你是否有義務報稅。
如何取得稅務記錄
| 方式 | 記錄種類 | 取得方式 |
|---|---|---|
| 個人線上帳戶 | 全部五種 | 立即查看、列印或下載 |
| 郵寄申請（Get Transcript by Mail 線上表單） | 報稅表記錄或稅務帳戶記錄 | 5 到 10 個日曆天寄到檔案上的地址 |
| 自動電話服務，800-908-9946 | 報稅表記錄或稅務帳戶記錄 | 5 到 10 個日曆天寄到檔案上的地址 |
| Form 4506-T | 任何種類，包括較早的年度 | 大多數申請在 10 個工作天內處理 |
- 身分驗證：使用線上帳戶要透過 ID.me 註冊；IRS 表示新使用者應準備好有照片的身分證件。如果無法驗證，請用郵寄、電話或 Form 4506-T。
- 地址必須相符：郵寄和電話申請時，請使用你最近一份報稅表上的完整地址。
- Form 4506-T 必須簽名，並在簽名日起 120 天內送達 IRS。合併申報的報稅表只需要一位配偶簽名。
- 住在海外：仍然可以使用線上帳戶，或用郵寄或電話申請。
- 合併申報者：列在第二位的配偶也可以申請任何可取得的記錄。
今年的稅務記錄什麼時候可以取得
| 你的原始報稅表 | 電子申報 | 紙本申報 |
|---|---|---|
| 有退稅或沒有欠稅 | 送出後 2–3 週 | 寄出後 6–8 週 |
| 有欠稅，並隨報稅表全額付清 | 送出後 2–3 週 | 6 月處理；6 月中下旬可以申請 |
| 有欠稅，之後才全額付清 | 全額付清後 3–4 週 | 6 月處理；6 月中下旬可以申請 |
| 有欠稅，沒有全額付清 | 5 月中處理；5 月下旬前可以申請 | 6 月處理；6 月中下旬可以申請 |
這些是 IRS 對 4 月截止日前申報的報稅表的估計。上一年度的工資與收入資料，通常在 2 月第一週出現。
稅務記錄與報稅表副本的比較
| 稅務記錄 | 報稅表副本（Form 4506） | |
|---|---|---|
| 你會拿到什麼 | IRS 資料的電腦摘要 | 你申報的報稅表影本，附有 W-2 等附件 |
| 費用 | 免費 | 每份報稅表 $30 |
| 處理時間 | 線上立即取得；郵寄需數天 | 最多 75 個日曆天 |
| 可回溯年度 | 依種類通常為前 3 年或前 9 年 | 通常為申報後 7 年 |
| 個人資料 | 部分遮蔽；財務資料完整顯示 | 照申報時顯示 |
需要知道的限制
- 遮蔽：稅務記錄會部分遮蔽你的個人身分資料。財務數字則完整顯示。
- 工資與收入記錄只顯示已向 IRS 申報的表格，而且大約以 85 份文件為限；超過時線上無法產生，你需要用 Form 4506-T。
- 「per return」與「per computer」：如果 IRS 在處理時更正了數字，報稅表記錄會同時顯示兩者。
- 身分盜用：你仍然可以使用稅務記錄服務。如果因為身分盜用而無法處理申請，IRS 會寄出說明。
- 語言：稅務記錄是英文的，但從 2025 年 4 月 30 日起，可以透過線上帳戶取得西班牙文的稅務記錄。
範例
| Priya | Marcus | Sofia | |
|---|---|---|---|
| 需求 | 房貸機構要 2024 和 2025 年的收入 | 遺失了 2022 年的報稅表，移民案件需要完整副本 | 2025 年來美，2024 年不需要報稅；學校要求證明 |
| 最佳選擇 | 從線上帳戶取得報稅表記錄 | 用 Form 4506 申請 2022 年報稅表，附上 $30 | 2024 年的未報稅證明信 |
| 時間 | 每份報稅表處理完成後立即可取得 | 最多 75 個日曆天 | 前一年度現在就可以取得 |
如果 Priya 修改過 2024 年的報稅表，她的貸款機構需要帳戶完整記錄才能看到變更。Sofia 的證明信只顯示沒有處理過報稅表，不表示她是否有義務報稅。
⚠️ 小心詐騙
IRS 不會主動用電子郵件、簡訊或社群媒體要求你提供個人或財務資料。請只從 IRS.gov、IRS 寄來的郵件，或官方電話取得稅務記錄。